企业需同时满足以下条件：1）注册在海南自贸港范围内；2）从事符合《海南自由贸易港鼓励类产业目录》的产业；3）在海南自贸港进行实质性运营（包括有固定办公场所、有当地雇佣人员等）。2025年封关后，鼓励类产业目录将进一步扩大，实质性运营的认定标准也将更加清晰，更多企业将有机会享受这一优惠政策。

适用人群包括：1）在海南自贸港工作的高端人才（具有高级职称、高级技师或相应条件的人才）；2）在海南自贸港工作的紧缺人才（符合海南自贸港紧缺人才目录的人才）。2025年政策优化后，人才认定标准将进一步放宽。申请流程：企业统一向税务部门提交人才认定申请，经审核通过后，即可享受个税优惠，实际税负超过15%的部分予以免征，无需个人单独申请。

税务筹划是在合法合规的前提下，通过合理利用税收政策和业务安排，降低企业税负；逃税是违法行为，通过隐瞒收入、虚增成本等方式逃避纳税义务；避税则是利用税法漏洞进行税务安排，虽不违法但违背立法精神。我们的税务筹划遵循三大原则：1）合法性原则，所有方案均在法律框架内设计；2）合规性原则，确保符合海南自贸港政策导向和监管要求；3）实质性原则，确保业务安排具有商业实质，而非单纯为了节税。我们的专家团队将全程把控风险，确保筹划方案安全有效。

以下情况建议进行税务筹划：1）年纳税额超过100万元的企业；2）计划在海南投资或拓展业务的企业；3）面临重大交易（如并购、重组、股权转让）的企业；4）行业税负较高的企业。税务筹划的成本通常为节税金额的10%-20%，具体取决于方案复杂度。根据我们的经验，海南自贸港的税务筹划可为企业平均降低30%-50%的税负，投入产出比通常在1:5以上，部分企业可达1:10甚至更高。我们提供免费的节税评估服务，可先为企业测算潜在节税空间。